{"id":19036,"date":"2020-03-31T09:52:17","date_gmt":"2020-03-31T07:52:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.voltaire-avocats.comaude-a-lactivite-partielle-et-risques-penaux\/"},"modified":"2022-09-19T14:47:36","modified_gmt":"2022-09-19T12:47:36","slug":"fraude-a-lactivite-partielle-et-risques-penaux","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.voltaire-avocats.com\/fr\/fraude-a-lactivite-partielle-et-risques-penaux\/","title":{"rendered":"Fraude \u00e0 l\u2019activit\u00e9 partielle et risques p\u00e9naux"},"content":{"rendered":"

Pour limiter les effets du contexte sanitaire actuel li\u00e9 au Covid-19, le Gouvernement a souhait\u00e9 redimensionner le dispositif d\u2019activit\u00e9 partielle afin d\u2019en faciliter l\u2019acc\u00e8s et r\u00e9duire les montants laiss\u00e9s \u00e0 la charge des employeurs. <\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Ainsi, le d\u00e9cret n\u00b02020-325 du 25 mars 2020 r\u00e9forme le mode de calcul de l\u2019activit\u00e9 partielle et l\u2019ordonnance n\u00b02020-346 du 27 mars 2020 facilite le recours \u00e0 ce dispositif d\u2019activit\u00e9 partielle. <\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Par ailleurs, le Minist\u00e8re du travail propose un \u00ab\u00a0questions \u2013 r\u00e9ponses\u00a0\u00bb, dont la derni\u00e8re mise \u00e0 jour date du 29 mars 2020 et d\u00e9taille notamment les \u00e9volutions proc\u00e9durales du dispositif exceptionnel d\u2019activit\u00e9 partielle – Covid 19.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Dans ce \u00ab\u00a0questions \u2013 r\u00e9ponses\u00a0\u00bb, il y est \u00e9galement indiqu\u00e9 \u00ab\u00a0<\/span>les sanctions en cas de fraude \u00e0 l\u2019activit\u00e9 partielle<\/em>\u00a0\u00bb\u00a0:<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

\u00ab\u00a0<\/span>L\u2019activit\u00e9 partielle est par nature un dispositif pr\u00e9visionnel pour lequel un employeur demande un nombre d\u2019heures maximum sur une p\u00e9riode donn\u00e9e et un nombre de salari\u00e9s potentiellement couverts. <\/em>La fraude \u00e0 l\u2019activit\u00e9 partielle se constate sur les demandes d\u2019indemnisation formul\u00e9es par les employeurs. En effet, le dispositif prend en charge les heures non travaill\u00e9es par les salari\u00e9s, c\u2019est-\u00e0-dire celles au cours desquelles ils n\u2019ont pas fourni de travail et n\u2019\u00e9taient pas \u00e0 disposition de leur employeur. <\/em><\/strong><\/p>\n

Exemple 1 : pour les salari\u00e9s en t\u00e9l\u00e9travail, l\u2019employeur ne peut pas demander \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une indemnisation. <\/em><\/p>\n

Exemple 2 : si des salari\u00e9s sont pr\u00e9sents sur le lieu de travail mais qu\u2019en l\u2019absence de clients, ils sont red\u00e9ploy\u00e9s \u00e0 d\u2019autres t\u00e2ches, l\u2019employeur ne pourra pas demander \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019allocation d\u2019activit\u00e9 partielle car ils \u00e9taient \u00e0 disposition de leur employeur. <\/em><\/p>\n

Exemple 3 :les salari\u00e9s ont pos\u00e9 des cong\u00e9s pay\u00e9s. Ces jours ne peuvent pas \u00eatre pris en charge par l\u2019activit\u00e9 partielle donc l\u2019employeur devra les r\u00e9mun\u00e9rer normalement.<\/em><\/p>\n

Si l\u2019employeur venait \u00e0 demander une indemnisation pour des heures pendant lesquelles les salari\u00e9s travaillaient ou \u00e9taient en cong\u00e9s pay\u00e9s\/JRTT, cela est passible de sanctions pr\u00e9vues en cas travail ill\u00e9gal : <\/em><\/strong><\/p>\n

\u2022 reversement des aides per\u00e7ues au titre des heures ind\u00fbment per\u00e7ues par l\u2019employeur ; <\/em><\/p>\n

\u2022 interdiction de b\u00e9n\u00e9ficier pendant 5 ans d\u2019aides publiques ; <\/em><\/p>\n

\u2022 <\/em>sanctions p\u00e9nales<\/em><\/strong>\u00a0\u00bb.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Dans ces \u00ab\u00a0<\/span>exemples<\/em>\u00a0\u00bb donn\u00e9s par le Minist\u00e8re du travail, n\u2019est pas pris compte le cas de salari\u00e9s qui pourraient se retrouver en t\u00e9l\u00e9travail \u00ab\u00a0\u00e0 mi-temps\u00a0\u00bb et pour lesquels, en cas de contr\u00f4le, il conviendrait d\u2019\u00e9tablir un \u00ab\u00a0non travail\u00a0\u00bb, ce qui pourrait ne pas \u00eatre simple \u00e0 d\u00e9montrer.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

En l\u2019\u00e9tat, <\/span>le Minist\u00e8re du travail, dans son \u00ab\u00a0questions \u2013 r\u00e9ponses\u00a0\u00bb relatif au dispositif exceptionnel d\u2019activit\u00e9 partielle – Covid 19, \u00e9voque qu\u2019en cas fraude \u00e0 ce dispositif, l\u2019employeur concern\u00e9 s\u2019exposerait aux \u00ab <\/u>sanctions pr\u00e9vues en cas de travail ill\u00e9gal<\/u><\/em>\u00a0\u00bb, dont celles p\u00e9nales<\/u><\/strong>.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Rappelons \u00e0 cet \u00e9gard que le <\/span>travail ill\u00e9gal comprend diff\u00e9rentes infractions et notamment le d\u00e9lit de travail dissimul\u00e9 qui est r\u00e9prim\u00e9 par un emprisonnement de trois ans et une amende de 45.000 euros\u00a0(C. trav., art. L. 8224-1)<\/u><\/strong> avec possibilit\u00e9 d\u2019aggravation de ces sanctions p\u00e9nales. La personne morale peut de son c\u00f4t\u00e9 encourir principalement une peine d\u2019amende, dont le taux maximum est \u00e9gal au quintuple de celui pr\u00e9vu pour les personnes physiques concernant l\u2019infraction recherch\u00e9e.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

D\u2019autres qualifications p\u00e9nales seraient susceptibles d\u2019\u00eatre recherch\u00e9es en cas de manquement au dispositif de l\u2019activit\u00e9 partielle.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Ainsi, <\/span>l\u2019article L. 5124-1 du Code du travail sanctionne p\u00e9nalement l\u2019employeur en cas de fraude ou de fausse d\u00e9claration de sa part en vue de b\u00e9n\u00e9ficier des allocations d’activit\u00e9\u00a0partielle<\/u>.<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

Cet article L. 5124-1 du Code du travail dispose que\u00a0\u00ab\u00a0<\/span>sauf constitution \u00e9ventuelle du d\u00e9lit d’escroquerie, d\u00e9fini et sanctionn\u00e9 \u00e0 l’article 313-1, au 5\u00b0 de l’article 313-2 et \u00e0 l’article 313-3 du code p\u00e9nal, le fait de b\u00e9n\u00e9ficier ou de tenter de b\u00e9n\u00e9ficier frauduleusement des allocations mentionn\u00e9es aux articles L. 5122-1 et L. 5123-2 du pr\u00e9sent code est puni des peines pr\u00e9vues \u00e0 l’article 441-6 du code p\u00e9nal. Le fait de faire obtenir frauduleusement ou de tenter de faire obtenir frauduleusement ces allocations est puni de la m\u00eame peine<\/em>\u00a0\u00bb.<\/span><\/p>\n

<\/p>\n

Cette infraction est r\u00e9prim\u00e9e de deux ans d’emprisonnement et de 30 000 euros d’amende (C. p\u00e9n., art. 441-6),<\/strong> sachant que la personne morale peut de son c\u00f4t\u00e9 encourir principalement une peine d\u2019amende, dont le taux maximum est \u00e9gal au quintuple de celui pr\u00e9vu pour les personnes physiques.<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

La responsabilit\u00e9 p\u00e9nale pourrait \u00eatre aussi envisag\u00e9e sur le terrain du <\/span>d\u00e9lit d\u2019escroquerie pr\u00e9vu \u00e0 l\u2019article 313-1 du Code p\u00e9nal auquel fait r\u00e9f\u00e9rence l\u2019article L. 5124-1 du Code du travail<\/strong>, ce qui supposerait le recours \u00ab\u00a0<\/span>soit [\u00e0] l’usage d’un faux nom ou d’une fausse qualit\u00e9, soit [\u00e0] l’abus d’une qualit\u00e9 vraie, soit par l’emploi de man\u0153uvres frauduleuses, pour \u00ab\u00a0tromper une personne physique ou morale et de la d\u00e9terminer ainsi, \u00e0 son pr\u00e9judice ou au pr\u00e9judice d’un tiers, \u00e0 remettre des fonds, des valeurs ou un bien quelconque, \u00e0 fournir un service ou \u00e0 consentir un acte op\u00e9rant obligation ou d\u00e9charge<\/em>\u00a0\u00bb. <\/span>Dans cette derni\u00e8re hypoth\u00e8se, les sanctions p\u00e9nales sont plus \u00e9lev\u00e9es<\/strong> (notamment pour une personne physique\u00a0: sept ans d\u2019emprisonnement et de 750 000 euros d’amende, quand cette infraction est commise au pr\u00e9judice d’une personne publique, d’un organisme de protection sociale ou d’un organisme charg\u00e9 d’une mission de service public, pour l’obtention d’une allocation, d’une prestation, d’un paiement ou d’un avantage indu\u00a0: C. p\u00e9n., art. 313-2, 5\u00b0).<\/span><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Enfin, m\u00eame s\u2019il est pr\u00e9vu un assouplissement de la proc\u00e9dure de l\u2019avis pr\u00e9alable du CSE dans le cadre du\u00a0dispositif exceptionnel d\u2019activit\u00e9 partielle – Covid 19, il convient n\u00e9anmoins de la suivre sous peine de s\u2019exposer \u00e0 des poursuites pour <\/span>d\u00e9lit d\u2019entrave pr\u00e9vu \u00e0 l\u2019article L. 2317-1 du Code du travail et puni d’un emprisonnement d’un an et d’une amende de 7 500 euros<\/u><\/strong>.<\/span>\u00a0<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/span><\/p>\n

Ainsi, ce d\u00e9lit d\u2019entrave a \u00e9t\u00e9 retenu \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un employeur n\u2019ayant pas consult\u00e9 les repr\u00e9sentants du personnel dans le cadre du recours \u00e0 l\u2019activit\u00e9 partielle (Cass. crim. 23 juillet 1986, n\u00b085-93402).<\/span><\/p>\n

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